Zmiany w OFE
Z dniem 01.05.2011 r. wchodzi w życie ustawa z dnia 25.03.2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. nr 75, poz. 398). Przy czym, niektóre jej przepisy zaczną obowiązywać dopiero od 1 stycznia 2012 r.
Zmiany dotyczą m.in. przesunięcia części składki emerytalnej z otwartych funduszy emerytalnych (ofe) do ZUS, z zachowaniem integralności II filaru. Od 1 maja 2011 r. do ofe będzie trafiało 2,3% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, zamiast - jak do tej pory - 7,3%. Pozostałe 5% zostanie umieszczone w ZUS na specjalnym indywidualnym subkoncie. Środki te będą waloryzowane (rocznie lub kwartalnie - dla tych, którzy nabyli uprawnienia w trakcie roku) o wskaźnik wzrostu gospodarczego z ostatnich 5 lat i inflacji. Jednakże proporcje pomiędzy środkami przekazywanymi na subkonta w ZUS a środkami przekazywanymi do ofe będą się zmieniać w następnych latach, aż do 2017 r., kiedy osiągną odpowiednio 3,8% i 3,5% (patrz tabela). Co istotne, kapitał zgromadzony na subkoncie w ZUS będzie mógł być dziedziczony.
Ustawa nowelizująca wprowadza również zachętę dla dodatkowego oszczędzania na emeryturę. Obok istniejących Indywidualnych Kont Emerytalnych (IKE), od 1 stycznia 2012 r. będą działały Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Tworzenie tych kont ma być dobrowolne. Będzie je można zakładać w dowolnym ofe lub też w innych instytucjach finansowych. Zgromadzone w IKZE środki będą wypłacane odpowiednio: jako dożywotnia emerytura, w ratach w okresie minimum 10 lat lub też jednorazowo. Ponadto członkowie IKZE będą mogli skorzystać ze specjalnej ulgi podatkowej.
Od początku przyszłego roku będzie także całkowicie zakazana akwizycja na rynku pierwotnym i wtórnym prowadzona przez Powszechne Towarzystwa Emerytalne.
Zmiany określone w ustawie nowelizującej stosuje się do składek należnych za okres od dnia wejścia jej w życie, tj. od 1 maja 2011 r.
| Wysokość składki emerytalnej odprowadzanej do I i II filaru | ||||
| Odpowiedni procent podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne przekazywany | ||||
| w okresie | do I filaru | do II filaru | razem | |
| do ofe | na nowe subkonto w ZUS | |||
| do 30 kwietnia 2011 r. | 12,22% | 7,3% | - | 19,52% |
| od 1 maja 2011 r. do 31 grudnia 2012 r. | 12,22% | 2,3% | 5,0% | 19,52% |
| od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. | 12,22% | 2,8% | 4,5% | 19,52% |
| od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. | 12,22% | 3,1% | 4,2% | 19,52% |
| od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2016 r. | 12,22% | 3,3% | 4,0% | 19,52% |
| od 1 stycznia 2017 r. | 12,22% | 3,5% | 3,8% | 19,52% |
Źródło: Gazeta Podatkowa